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Desde Autónomos 5.0 queremos compartir con vosotros las últimas novedades sobre el IVA que afectan a los autónomos en España. Este 2026 es un año de transición: estamos a las puertas de una revolución digital que cambiara cómo gestionas tus facturas y tus impuestos.

Es el paso hacia el sistema de IVA franquiciado (exención de facturar con IVA hasta los 85.000€) y la factura electrónica y el sistema Veri*factu. A continuación, analizamos qué cambios son obligatorios ya mismo y cuáles siguen pendientes de aprobación para que tu negocio no corra riesgos con Hacienda.

La Franquicia del IVA

Uno de los cambios más esperados es la franquicia del IVA, una directiva europea (2020/285) que busca eximir a los autónomos que facturan menos de 85.000 euros anuales de presentar las declaraciones trimestrales. Sin embargo, aunque en otros países de la UE ya es una realidad, en España su implementación para el comercio interno sigue pendiente de aprobación definitiva en 2026.

La clave: No tendrás que presentar el Modelo 303 trimestral, pero a cambio, Hacienda exigirá un control digital. No obstante, hay una tregua en el calendario: la obligatoriedad de la factura electrónica para todos los autónomos se ha desplazado finalmente a 2027.

Este margen de maniobra extra es clave para que los pequeños negocios adapten sus sistemas sin prisas, pero con un objetivo claro: que la futura ‘simplificación’ del IVA (los famosos 85.000€) venga acompañada de una trazabilidad digital total, asegurando que nadie supere los límites sin que la Agencia Tributaria lo sepa en tiempo real.

¿Te interesa realmente el IVA de los 85.000€? Ventajas y la ‘letra pequeña’ para 2026

Ventajas de la Franquicia del IVA

1. Reducción de la Carga Administrativa: El objetivo principal es que los autónomos que facturen menos de 85.000€ queden liberados de la presentación trimestral del Modelo 303. Esto significa menos horas perdidas en facturación y más tiempo para tu negocio.
2. Mayor Competitividad: Al no tener que repercutir el IVA en tus facturas, tus precios finales pueden ser más atractivos para el cliente particular. Si antes cobrabas 100€ + 21% de IVA, ahora podrías cobrar 100€ netos, siendo un 21% más barato que tu competencia.
3. Simplificación Fiscal: Menos trámites, menos costes de gestoría y una relación más fluida con Hacienda a través de la factura electrónica obligatoria que llegará en 2027.

La ‘Letra Pequeña’ (Lo que podrías perder)

1. Adiós a las deducciones: En el régimen de franquicia no puedes deducir el IVA de tus gastos. Si compras un ordenador de 2.000€ o pagas un alquiler de oficina alto, ese 21% de IVA será un gasto total para ti, no te lo devolverán.
2. Solo para clientes particulares: Si tus clientes son otras empresas (B2B), a ellos les da igual que no les cobres IVA porque ellos se lo deducen. En este caso, la franquicia no te hace más competitivo, solo te impide a ti deducir tus propios gastos.
3. El límite es estricto: Si un año facturas 85.001€, sales del régimen inmediatamente y las sanciones por no haber declarado IVA pueden ser severas si no llevas un control mediante sistemas certificados como Veri*factu.

El límite es estricto: Si un año facturas 85.001€, sales del régimen inmediatamente y las sanciones por no haber declarado IVA pueden ser severas si no llevas un control mediante sistemas certificados como Veri*factu.

Es fundamental tener en cuenta que acogerse a la franquicia del IVA es una decisión voluntaria. Los autónomos que opten por este régimen no podrán superar el límite de 85.000 euros de volumen de negocio anual². Además, si se elige este régimen, no se podrá aumentar el volumen de negocio en más de un 10% anual.

Cambios en el IVA Intracomunitario

Otro aspecto relevante es la modificación en el tratamiento del IVA intracomunitario tras la aplicación de la Directiva 2020/285. 

A partir de 2025, los autónomos que realicen operaciones con otros países de la Unión Europea deberán adaptarse a los sistemas armonizados que permiten aplicar la franquicia incluso en ventas fuera de España, siempre que el volumen de negocio total en la UE no supere los 100.000 euros. Esto incluye cambios en la forma de declarar mediante el Sistema de Ventanilla Única (OSS), simplificando el pago del IVA por las compras y ventas realizadas transfronterizas.

Nuevos Regímenes del Impuesto

La Agencia Tributaria ha avanzado en la eliminación de algunos regímenes especiales de IVA que generaban una carga administrativa excesiva y que el sistema de IVA Franquiciado encaje con la Factura Electrónica obligatoria 2027. Estos cambios buscan simplificar el sistema y hacerlo más accesible para todos los autónomos¹. Es importante estar al tanto de estos cambios y consultar con un asesor fiscal para entender cómo pueden afectar a cada negocio en particular.

Consejos Prácticos para Adaptarse a los Cambios

1. Mantente Informado: La normativa fiscal está en constante cambio. Es crucial estar al día con las últimas noticias y actualizaciones de la Agencia Tributaria, para conocer nuestros derechos y deberes actuales como autónomos.
2. Consulta con un Asesor Fiscal: Un profesional puede ofrecer orientación personalizada y ayudar a tomar decisiones informadas.
3. Utiliza Software de Gestión Contable: Herramientas como Contasimple que ya estén adaptadas a la noramativa Verifactu y Factura Electrónica para evitar sanciones.
4. Planifica con Anticipación: No esperes a 2027. Ajustar tu contabilidad ahora te permitirá evitar sorpresas y multas innecesarias cuando el sistema sea 100% obligatorio.

Los cambios en la normativa del IVA y la fiscalidad digital para autónomos en 2026 representan una oportunidad para simplificar la gestión fiscal y mejorar la competitividad de los pequeños negocios. Sin embargo, ya no basta con estar informado; es fundamental actuar y preparar tu negocio para la obligatoriedad de 2027.

Esperamos que este artículo os haya sido útil y os animamos a compartir vuestras experiencias y dudas con nosotros.